Justice fiscale en Turquie : ils paient 1 et en détournent 10

Le nouveau paquet fiscal préparé par le ministre des Finances fait l'objet de débats. Le texte contient quelques mesures séduisantes (qui ne seront probablement jamais appliquées) insérées pour faire illusion, mais la meilleure réaction est venue, une fois de plus, des citoyens, et en particulier des personnes à faibles revenus qui luttent pour joindre les deux bouts. « Les impôts de Deli Dumrul… »

La fiscalité est l'affaire des experts financiers. Je ne suis pas un expert financier, mais un économiste. Je vais aborder le sujet sous l'angle de l'économie. Voici le résumé de cet article en deux phrases :

Dans les régimes à homme fort, la justice fiscale ne peut jamais être assurée…

Pour l'année 2024, les entreprises et les travailleurs indépendants en Turquie paieront 1 370 milliards de lires d'impôts, tout en faisant évaporer 10 000 milliards de lires. (Une partie est détournée, une autre partie n'est tout simplement pas perçue par l'État, en toute connaissance de cause.)

POURQUOI IL N'Y A PAS DE JUSTICE FISCALE…

L'impôt est l'élément le plus important de la relation entre l'État et le citoyen. La définition de l'État moderne est « la forme organisée du citoyen ». Il existe des obligations et des droits mutuels entre le citoyen et l'État. L'État collecte des impôts pour remplir toutes ses obligations telles que la défense, la sécurité, l'éducation, la santé, les systèmes de sécurité sociale, les investissements en infrastructures, etc. L'impôt est le revenu collecté pour que l'État puisse remplir ses obligations.

Dans les types d'États autoritaires qui s'éloignent de la définition de l'État moderne et que l'on qualifie de « sultanisme », l'accent est mis non pas sur le service aux citoyens, mais sur l'enrichissement de ceux qui dirigent l'État, de leur entourage et du capital qui les soutient, ainsi que sur le financement des dépenses autoritaires nécessaires au maintien du régime.

En Turquie, la justice fiscale s'est progressivement dégradée depuis 1980. Cette détérioration s'est accentuée sous l'ère de l'AKP. Avec le régime de l'homme fort instauré en 2018, la relation entre l'État et le citoyen a également changé. L'économie politique du pouvoir s'est façonnée en conséquence.

La relation État-citoyen est passée du statut de citoyen « exigeant des droits et des services » à celui de « laisse-le mourir de faim pour qu'il obéisse, laisse-le dans l'ignorance pour qu'il se soumette ». Dans de tels régimes, comme dans tous les domaines, vous ne pouvez pas assurer la justice fiscale.

COMMENT PARVENIR À LA JUSTICE FISCALE ?

La justice fiscale ne pourra pas voir le jour tant que le régime de l'homme fort ne prendra pas fin. Mais même si ce régime change, rien ne garantit que la justice fiscale sera instaurée. L'impôt doit être juste tant dans sa collecte que dans sa dépense. Définir les détails d'une collecte d'impôts juste est le travail des experts financiers… En tant qu'économistes, nous pouvons nous référer aux pratiques générales dans le monde. Le principe fondamental est de taxer moins ceux qui gagnent peu et plus ceux qui gagnent beaucoup. L'un des indicateurs les plus importants à cet égard est la part des impôts indirects par rapport aux impôts directs.

Dans les pays d'Europe occidentale, où le système fiscal est considéré comme juste, les impôts directs (impôts payés par les particuliers et les entreprises sur leurs revenus) représentent 70 % du total des recettes fiscales. Les impôts sur la consommation de biens et services, tels que la TVA, les taxes spéciales sur la consommation (ÖTV), les droits de timbre et autres, représentent 30 %.

En Turquie, c'est exactement l'inverse… La part des impôts directs est de 30 %, celle des impôts indirects est de 70 %.

Les impôts directs sont eux-mêmes totalement injustes…

La part de l'impôt sur le revenu dans le total des impôts est de 14 %… En 2024, l'État prévoit de collecter 1 189 milliards de lires d'impôt sur le revenu. 92 % de cette somme, soit 1 093 milliards de lires, seront payés par les ouvriers et les fonctionnaires dont l'impôt est prélevé à la source. Les 95 milliards de lires restants seront payés par les 2,5 millions de personnes composées de grands actionnaires percevant des dividendes de sociétés anonymes, de patrons, de bijoutiers, d'entrepreneurs, d'avocats, d'architectes, d'ingénieurs, de dentistes, de médecins, d'experts-comptables, de restaurateurs, de pâtissiers, de tailleurs et de travailleurs indépendants, petits ou grands. Soit environ 3 000 TL par mois et par personne.

Parmi les impôts directs, il y a l'impôt sur les sociétés prélevé sur les bénéfices des entreprises. Ces entreprises gigantesques, ces exploitants de routes, de ponts et d'autoroutes colossaux, ou ces grandes entreprises que vous connaissez bien… Leur nombre en Turquie est de 1 143 000… Le total des impôts qu'ils paieront pour 2024 est de 1 276 milliards de lires. C'est-à-dire qu'ils représentent 15 % des recettes fiscales totales. L'impôt total payé par une entreprise est d'environ 1 million de lires par an… Mais par exemple, l'un de ces contribuables a payé une note de 1,5 million de lires pour une seule soirée à Bodrum. Ni le paiement de cette personne, ni la note de 1,5 million de lires facturée par le restaurant ne figurent dans les registres fiscaux. (Selon l'article de notre confrère journaliste Murat Ağırel dans le journal Cumhuriyet)

Lorsque nous additionnons les impôts directs, ils représentent 29 %… soit 2 465 milliards de lires… Cependant, si nous en soustrayons la part des ouvriers et des fonctionnaires, le total des impôts déclarés est de 1 370 milliards de lires. Toutes les entreprises, les associés d'entreprises, les entrepreneurs, les bijoutiers, les commerçants, les avocats, les médecins, les dentistes, les restaurateurs, les pâtissiers, les électriciens et tous les travailleurs indépendants, petits ou grands, auxquels vous pouvez penser… Ils sont environ 3,7 millions de personnes au total. Pourtant, selon l'équilibre 70/30, l'impôt que ce segment devrait payer est de 11 500 milliards de lires… Ils paient 1 370 milliards de lires, il y a 10 000 milliards de lires de pertes et de fraudes.

En 2024, lorsque nous additionnons les ÖTV, TVA, MTV, taxes sur les communications, droits de timbre, taxes de séjour, droits, amendes et autres petits revenus non fiscaux, l'État collectera 5 972 milliards de lires d'impôts indirects auprès de nous. En chiffres ronds, 6 000 milliards de lires… Soit 71 % des 8 437 milliards de lires que l'État prévoit de collecter au total pour 2024…

SI LA FISCALITÉ ÉTAIT JUSTE

Si la balance de la justice fonctionnait, s'il n'y avait pas de pertes et de fraudes fiscales en Turquie, les 6 000 milliards de lires d'impôts indirects ne représenteraient pas 70 % des recettes fiscales totales, mais 30 %. Si 6 000 milliards de lires représentent 30 %, cela signifie que les 70 %, c'est-à-dire le montant des impôts directs, auraient dû être de 14 000 milliards de lires. Sur les 2 500 milliards de lires d'impôts directs, 11 500 milliards de lires sont perdus ou détournés. De plus, nous trouvons ce montant sans même toucher à l'économie informelle. Nous parvenons à ce chiffre à partir des ÖTV, TVA, droits de douane et taxes enregistrés par le fisc et effectivement payés.

Il n'y a pas de perte fiscale chez les fonctionnaires. Chez les ouvriers, il peut y avoir une perte due à l'économie informelle et aux bas salaires. Mais les 11 500 milliards de lires de pertes et de fraudes ne sont pas payés par les 1 400 000 contribuables soumis à l'impôt sur les sociétés, ni par les 2,5 millions de bijoutiers, entrepreneurs, avocats, experts-comptables, restaurateurs, dentistes, médecins du secteur privé et tous les travailleurs indépendants, petits ou grands, auxquels vous pouvez penser. Et de toute façon, l'État ne les réclame pas…

Si nous parvenons à collecter autant d'impôts auprès des travailleurs indépendants et des entreprises, alors nous pourrons parler de réforme fiscale et d'État social. C'est alors que nous pourrons dire aux serveurs et aux coursiers : « Tout le monde paie des impôts, vous devez aussi en payer ». Mais à condition d'offrir à tous les segments à qui nous demandons de payer des impôts : des services de santé gratuits et de qualité, une éducation contemporaine de haut niveau gratuite pour tous, une sécurité sociale aux standards mérités pour les retraités, une aide sociale permettant de vivre dignement pour les chômeurs et les nécessiteux, une justice de qualité et des services de défense solides. Il ne suffit pas de collecter l'impôt de manière juste. Il est impératif d'appliquer les principes de l'État social lors des dépenses.

AUTANT D'IMPÔTS FERAIENT-ILS COULER LE SECTEUR PRIVÉ ?

Dans ce cas, l'impôt à collecter en Turquie pour 2024 ne serait pas de 8 434 milliards de lires, mais de 20 000 milliards de lires, dont 6 000 milliards d'impôts indirects et 14 000 milliards d'impôts directs…

Avons-nous exagéré ? Le secteur privé ferait-il faillite, les usines fermeraient-elles ? Nous avons examiné les mesures internationales pour l'équilibre 30/70 entre impôts indirects et directs. Regardons ici la part des impôts collectés dans le revenu national (Produit Intérieur Brut - PIB).

Le revenu national (PIB) estimé de la Turquie à prix courants pour 2024 est de 41 453 milliards de lires. La part des recettes fiscales ciblées dans le revenu national est de 20 %. Avec 20 % de recettes fiscales, même si nous réduisions les dépenses du palais, nous ne pourrions pas être un État social. Aux États-Unis, ce taux est de 40 %. Dans les pays d'Europe occidentale, il se situe entre 45 et 50 %. Dans les pays d'Europe du Nord, il atteint 55 %. Dans ces pays, il n'existe pas de pratiques absurdes comme les hôpitaux privés et les écoles privées. Même s'il y a des enrichissements de proches du pouvoir, ils sont très faibles. Les impôts collectés sont dépensés pour le peuple.

Si nous collections 20 000 milliards d'impôts selon les données de 2024, le ratio des impôts par rapport au revenu national serait de 48 %. J'abandonne les 48 %. Si c'était 40 %, il serait tout à fait possible de construire un État social fort. Mais la première condition pour cela est, encore une fois, de se débarrasser du régime du palais et du régime de l'homme fort.

De plus, si nous étendons les impôts directs à tous les segments au lieu des impôts indirects, si nous atteignons jusqu'au serveur et au coursier, la relation État-citoyen ainsi que la relation électeur-contribuable se construiront sainement.

L'électeur qui ne se contente pas de ce qu'on lui donne, mais qui demande des comptes sur l'impôt qu'il paie et qui exige ses droits, est le garant non seulement de la justice fiscale, mais aussi de la démocratie.

(Note : L'économie informelle et l'impôt sur la fortune sont des sujets importants concernant la justice fiscale, les pertes et les fraudes. Ce sont des sujets pour un autre article.)